지인이 좋은 꿈을 꾸었답니다. 로또 당첨금 나오면 저한테 3천만 원을 줄 거라고 해서 정말 고맙다고 이야기했죠. 하지만 돈을 받는다고 해서 그 돈이 다 제 돈이 아닙니다. 당첨자가 복권당첨금의 세금을 다 내었다고 하더라도 증여세가 발생되기 때문입니다.
로또 당첨금 세금은 얼마
로또 당첨금은 기타소득으로 분리되고 분리과세 대상입니다. 이게 무슨 말이냐면, 내가 일해서 내고 있는 근로소득, 사업소득과 별개로 분리해서 세금을 적용한다는 거예요. 내가 연소득이 얼만지 관계없이 복권당첨금만 따져서 로또 세금을 매긴다는 거예요. 당첨금이 고액일수록 덜 내는 느낌이 들 수 있습니다. 우리나라의 소득세율은 최소 6%에서 시작해서 3억 원 넘어가는 금액은 40% 적용되고 있거든요
로또 당첨금 세금은 다음과 같습니다.
| 로또 당첨금 | 로또 세금 (기타소득세금 + 지방소득세 10%) |
|---|---|
| 5만원 이하 | 없음 |
| 5만원 초과 ~3억원 이하 | 22% |
| 3억원 초과 | 33% |
현재 10억이 넘어가는 금액에 대해선 소득세율로 45%까지 적용됩니다. 그것에 비교하면 기타소득세금(지방세포함) 33%는 정말 저렴한 느낌입니다. (우리가 로또를 해야 하는 이유일지도요..) 만약 나의 로또 당첨금이 10억이라고 하면 10억의 33%인 3억 3천만 원이 세금이 아닙니다. 3억 원까지는 22%로 계산하고(6600만 원) 나머지 7억 원은 33%로 계산하여(2억 3100만 원) 총 2억 9,700만 원의 세금이 발생됩니다. 그러니까 로또 10억 당첨금의 실수령액은 7억 300만 원이 되겠네요.
로또보다 연금복권의 세금이 더 적습니다. 연금복권 720의 경우 매달 받는 금액이 3억 이하이기 때문에 22%의 세금이 발생됩니다. 총당첨금이 3억이 넘더라도 매년 실수령액을 고려해서 세금을 매기기 때문에 22%만 부과됩니다. 뜻밖의 절세 복권이 아닐 수 없습니다. 연금복권의 실제 실수령액과 최대 당첨금에 대한 계산은 아래링크로 남겨두니 참고하시기 바랍니다.
로또 당첨금 세금 처리를 해도 친구에게 주면 증여세 발생
이렇게 세금을 내고 받은 로또 당첨금을 만약 친구, 지인에게 줄 경우 또 세금이 발생됩니다. 당첨금 받을 때 낸 세금은 소득세 이고 가족 친구 등의 지인에 주는 세금은 증여세 이기 때문에 이중과세가 아닙니다. 증여세의 세율은 다음과 같습니다.
| 증여 받은 금액 | 증여세 |
|---|---|
| 1억원 이하 | 10% |
| 5억원 이하 | 20% |
| 10억원 이하 | 30% |
| 30억원 이하 | 40% |
| 30억원 초과 | 50% |
만약 제 지인이 저에게 호언장담하듯 로또 당첨금 중 3000만원을 저에게 준다고 하면 3천만 원에 10%인 3백만 원은 제가 세금으로 내야 하는 겁니다. 실수령액은 2700만 원이 되겠네요.
로또 당첨금 가족 증여세 | 배우자, 부모님, 형제자매, 자녀
만약 로또 당첨금을 증여할 대상이 가족이라면 10년동안 오갔던 돈의 금액을 파악한 후 법에서 정한 금액 이하는 증여세를 내지 않아도 됩니다. 공제되는 거죠. 증여세 관련 자료를 찾다 보면 직계존비속이란 단어가 나옵니다. 나를 기준으로 조상, 후손을 따질 때 나오는 말로 보다 자세한 내용은 아래 링크를 참고하세요 ^^
| 증여 대상 | 증여세 공제 한도(10년) |
|---|---|
| 배우자 | 6억원 |
| 직계존속(부모, 조부모) | 5,000만원 |
| 직계비속(자녀, 손자손녀)-성인일 경우 | 5,000만원 |
| 직계비속(자녀, 손자손녀)-미성년자일 경우 | 2,000만원 |
| 기타 친족(형제자매, 사위 며느리 6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척) | 1,000만원 |
위 금액은 공제 한도이고요. 만약 이 금액을 넘을 경우 넘는 금액에 한해서만 증여세를 부과하게 됩니다. 만약 배우자에게 7억원을 준다고 하면 6억 원을 공제한 나머지 1억 원에 대한 증여세 10%, 1000만 원이 발생하게 됩니다. 만약 부모나 성인이 된 자녀에게 7억을 준다고 하면 5천만 원 공제하고 남은 6억 5000만 원에 대해 증여세가 부과됩니다. 6억 5천만 원이니까 10억 원 이하로 분류해서 전체금액의 30% 부과되는 것이 아닙니다. 이 금액 중 1억 원에는 10%(1,000만 원)가, 4억 원에는 20%(8,000만 원)가, 오억 원 이상의 금액인 1억 5천만 원에 대해선 30%의 세금(4,500만 원)이 부과됩니다. 7억 원 증여세 총세금은 1억 3천5백만 원으로 실수령액은 5억 6500만 원이네요. 배우자가 받을 때와 세금차이가 무려 13배 이상 차이가 납니다. 공제 한도는 10년 기준으로 계산되니까 만약 증여할 돈이 많으시다면 미리미리 잘 계획 세워두시는 게 좋을 것 같습니다.
로또 증여세를 없애는 제일 좋은 방법은 본인 스스로 로또에 당첨되는 것입니다.(돌더미 퍼퍼퍽..) 저는 인터넷 동행복권에서 가끔 로또나 연금복권 구매해요. 힘이 납니다. 이 험난한 시기 모두 의쌰의쌰 잘 이겨내자고요!
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